Il cash flow: cos'è - parte I
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12-03-2014

Il cash flow: cos'è - parte I

FOCUS

Autore: Dott. A. Cuzzolin - Video a cura di: Dott. E. Zamberlan

 

A cosa serve il cash flow? Come si calcola?

SINTESI

  • Spesso in azienda viene definito un budget economico annuale senza però prestare la giusta attenzione ai flussi di tesoreria che vengono originati dall’attuazione di quanto previsto dalla pianificazione strategica dell’azienda.
  • Quando viene sviluppato un business plan con l’analisi della sostenibilità finanziaria derivante dall’attuazione del piano, difficilmente si arriva ad analizzare nel giusto dettaglio il diverso timing delle entrate e delle uscite costringendo i responsabili aziendali a intraprendere azioni estemporanee di tamponamento.
  • L’antidoto a questi errori di pianificazione è la  definizione del cash flow: l’adozione di un report che evidenzi scoperti rispetto al fido di cassa o anche liquidità che non trova subito il suo reimpiego in attività redditizie è sicuramente uno strumento che “si paga” garantendo una gestione meno improvvisata e con minori costi della tesoreria.

 



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