Indagini finanziarie e difesa del contribuente
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Aggiornato al 18-03-2013

Indagini finanziarie e difesa del contribuente

con Piero Bertolaso

In questo corso una dettagliata analisi della disciplina relativa alle indagini finanziarie ed una guida per la difesa del contribuente in caso di accertamento. Il dott. Piero Bertolaso, dottore commercialista, specializzato in contenzioso,  vi spiega i passi dell'attività istruttoria, le norme di riferimento  il contraddittorio, la prova contraria, i rischi connessi alla falsa documentazione e due esempi di casi accertamento su un contribuente generico e un professionista, anche alla luce della giurisprudenza di merito e di legittimità sul tema.

Il corso comprende:

  • 3 Videolezioni fruibili separatamente per un totale di 90'
  • 1 eBook con la dispensa del docente e la Normativa sul tema, in formato PDF

Il Sommario della dispensa:

  • Indagini finanziarie e accertamento
  • Sintesi delle fasi in cui si articola l’attività istruttoria
  • La norma di riferimento e l’obbligo del contraddittorio
  • L’autorizzazione per accedere alle informazioni finanziarie
  • La prova contraria: modelli normativi e pragmatici
  • La prova contraria (presunzione legale relativa)
  • Indagini finanziarie, accertamento e veridicità dichiarazione
  • Limitazione all’utilizzo dei dati non forniti nel contraddittorio
  • La prassi: le circolari di riferimento
  • La documentazione per superare l’onere probatorio
  • Rapporti bancari intestati a soggetti diversi dal contribuente
  • I conti correnti del coniuge possono esser appresi?
  • La riferibilità del conto al contribuente
  • Rischi connessi a trasmissione di documenti falsi
  • Le diverse tipologie di contribuenti
  • Casi pratici
  • Il contribuente generico «Caio»
  • Il professionista: avvocato Sempronio
  • Normativa

 

 

Il corso online
La dispensa del corso
  • Indagini finanziarie e difesa del contribuente Vedi
Normativa
  • Art. 32 D.P.R n. 600/1973 Vedi
  • Art. 51 D.P.R n. 633/1977 Vedi
  • Art. 52 D.P.R n. 633/1977 Vedi
  • Circolare n. 1/2008 Volume III parte V del Comando generale della Guardia di Finanza Vedi
  • Circolare n. 32/E dell’Agenzia delle Entrate del 19 ottobre 2006 Vedi
  • Paragrafi 48 e 59 Circolare n. 28/E dell’Agenzia delle Entrate del 4 agosto 2006 Vedi
Tools - Pdf
  • Allegato 1. L’autorizzazione per accedere alle informazioni finanziarie Vedi
  • Allegato 2. Le sentenze di riferimento Vedi
  • Allegato 3. Il contribuente generico «Caio» Vedi
  • Allegato 4. Il professionista: avvocato Sempronio Vedi
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